よく分かる学資保険

学資保険も生命保険の一種なので、保険料の控除をすることができます。申請をすれば、その分所得税と住民税が安くなります。所得税では最大5万円、住民税では最大3万5千円まで控除することができます。学資保険ではこれより多く払っていることが多いため、最大額を控除することができます。申請をするには生命保険料控除証明書が必要となります。給与所得者の場合は年末調整、自営業者の場合は確定申告時に提出するようにしましょう。

学資保険では、満期保険金または祝い金としてお金を受け取る事ができます。実はこれは一時所得として所得税の対象となります。ただし特別控除額が50万円ありますので、受け取る金額から掛金と50万円を引いた金額に対して所得税がかかります。しかし学資保険の利回りは低いため、支払った総額よりも50万以上高くもらえるという事はほとんどありません。つまり、学資保険に所得税がかかることはほとんどないといえます。

学資保険では、通常保険契約者と保険金受取人を同じにします。つまり親が契約者で受取人も親であることが普通です。これを間違えて保険金の受取人を子どもにしてしまった場合、贈与税の対象となります。贈与税の場合は、受取金額から110万円を控除した金額が税金の対象となります。掛金は差し引かれません。所得税がほとんどかからないのに対し、贈与税は大きな額となりますので、保険金受取人には注意をしてください。